ASPECTOS RELEVANTES PARA LA AUDITORÍA INTERNA DE RIESGOS A LOS FONDOS DE INVERSIÓN DE ACUERDO CON LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, 2020

Abstract

En la primera sección se desarrollarán los antecedentes de la gestión de administración integral de riesgos, desde su aparición en el marco del Banco de Pagos Internacional como parte fundamental del proceso de Basilea hasta la definición de los requisitos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en México. Además de contener una sección donde se repasa la definición de los principales términos empleados en la administración de riesgos. La segunda sección del trabajo mostrará el desarrollo de la Administración Integral de Riesgos en una institución operadora de fondos de Inversión (en adelante la 6 Operadora), las áreas y el personal involucrado en la realización de la auditoría y las responsabilidades que tiene cada uno. La tercera sección mostrará las responsabilidades del área de auditoría interna de una Operadora en materia de administración integral de riesgos y los requisitos mínimos que deben validar que existan en las áreas de gestión de riesgos. La cuarta sección del trabajo contendrá y definirá de manera clara y específica los requerimientos que todas las sociedades operadoras de fondos deben cumplir en función de los riesgos discrecionales y no discrecionales a los que se encuentra expuesta. Por último, la quinta sección corresponderá a las actividades realizadas en el mi ejercicio profesional y la relación existente con el plan de estudios de la Licenciatura en Actuaria; la cual describirá, mi acercamiento en las materias de Administración de Riesgos Financieros y de Teoría del Interés, como mis principales motores para explorar, en un nivel laboral, la administración integral de riesgos en las instituciones financieras. Finalmente, en la última sección, se hace un recuento de lo mostrado en el trabajo y se observa si los objetivos del presente documento se cumplieron.